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Text File  |  1992-08-28  |  1.2 KB  |  32 lines
  1.                                                                                 NATION, Page 47American NotesTAXESA Cheeky Defense
  2.  
  3.  
  4.  
  5.     In most cases, ignorance of the law is no excuse. But the
  6. U.S. Supreme Court made a rare exception last week, when it
  7. ruled that individuals may not be convicted of federal criminal
  8. tax violations if they sincerely believe they are exempt from
  9. income tax laws. The 6-to-2 decision set aside the one-year
  10. prison sentence and five years of probation imposed on American
  11. Airlines pilot John Cheek, who filed no returns for six years.
  12. Cheek's defense: he claimed that his salary was not taxable
  13. under the IRS code because he believed only gains or profits
  14. are income.
  15.  
  16.     Tax chiselers are not expected to benefit much from similar
  17. pleas. The decision does not change the obligation of all
  18. nonpayers to pay any back taxes due, plus interest and
  19. applicable civil penalties. Last week's ruling affects only
  20. criminal convictions, which must be based on "willful"
  21. violations. Still, dissenting Justice Harry Blackmun blasted
  22. the court for encouraging "taxpayers to cling to frivolous
  23. views of the law."
  24.  
  25.  
  26.  
  27.  
  28.  
  29.  
  30.  
  31.  
  32.